💸 소득공제 안 되는 항목 정리 (학원비, 보험료, 차량비)

연말정산 준비하면서
“이건 공제되겠지?” 하고 믿고 있었는데,
막상 찾아보면 안 되는 항목들이 의외로 많다.

소득공제를 받을 수 있다고 생각했지만
실제로는 대상에서 제외되는 항목들이 생각보다 다양하다.

이번 글에서는 2025년 기준으로 소득공제가 되지 않는 대표적인 항목들을
정리해 본다.
자주 헷갈리는 부분 위주로,
“아 이건 빼야겠구나” 싶은 것들만 쏙쏙 골라봤다.

🎓 학원비, 입시컨설팅비, 유치원 외 사교육비는 해당되지 않는다

많은 부모들이 놓치는 부분이다.
학교 외의 사교육 비용은 대부분 공제 대상이 아니다.

📌 안 되는 예시

단, 유치원비는 일부 공제 가능하다.
하지만 ‘방과 후 수업’이나 ‘특강’처럼 부가적인 프로그램은 해당되지 않는다.

💡 팁:
초·중·고 정규 교육비만 공제 대상이다.
학원비는 안 되는 걸로 이해하면 확실하다.

차량 유지비는 소득공제에서 제외되는 대표 항목이다.
자동차 자체는 생계비로 간주되기 때문에 대부분의 비용이 공제 대상이 아니다.

📌 공제 안 되는 항목

단, 대중교통 요금은 공제 가능하다.
(전통시장, 버스, 지하철 등은 공제율 40%로 높다)

병원비가 모두 공제되는 줄 알지만,
실손보험으로 돌려받은 금액은 공제에서 제외된다.

예를 들어,
100만 원 병원비 중에서 실손보험으로 80만 원을 받았다면
나머지 20만 원만 소득공제 대상이 된다.

또한, 미용 목적의 시술·성형수술비도 공제되지 않는다.
라식, 라섹, 피부 레이저, 비만 클리닉 등은 일반적으로 제외 대상이다.

가장 흔한 실수 중 하나다.
지출자와 공제 신청자의 명의가 일치해야 한다.

예를 들어,
부모님의 병원비를 자녀 카드로 결제했다면
해당 금액은 자녀의 소득공제 대상이 아니다.
반대로, 자녀의 병원비를 부모 카드로 결제해도 마찬가지다.

‘기본공제 대상자 + 명의 일치’
이 두 가지가 모두 충족돼야 한다.

현금영수증을 발급받지 않은 일반 영수증,
간이영수증은 공제 대상에서 제외된다.

예를 들어 전통시장에서 물건을 사고
현금으로 결제했는데 영수증만 받았다면
그 금액은 공제에 포함되지 않는다.

현금영수증 or 카드 결제만 공제 가능하다.
습관적으로 간이영수증 받는 경우라면
이제는 꼭 현금영수증 신청을 습관화해야 한다.

생각보다 많은 항목들이 소득공제가 되지 않는다.
특히 학원비, 차량비, 실손보험 처리 의료비,
그리고 ‘명의가 다른 지출’은 자주 발생하는 실수다.

공제될 줄 알고 정리해 뒀던 자료가
막상 연말정산 때 빠지게 되면 당황할 수밖에 없다.

올해 연말정산을 준비하고 있다면
공제되는 항목만큼이나 안 되는 항목도 반드시 정리해 두는 게 중요하다.