연말정산 시즌이 다가오면
많은 사람들이 “이건 공제되겠지?” 하고 믿고 있었다가
막상 확인해 보면 안 되는 항목들이 의외로 많다.
특히 학원비, 차량비, 실손보험 처리 의료비처럼
많이 헷갈리는 항목들이 많다.
이번 글에서는 2025년 기준으로 소득공제가 안 되는 대표적인 항목들을
📌 실수하기 쉬운 것들 위주로 깔끔하게 정리해 본다.
🎓 학원비, 입시컨설팅비, 사교육비는 공제 안 된다
많은 부모들이 놓치는 부분이다.
아이들 교육에 큰돈을 쓰지만,
학교 외의 사교육비는 대부분 소득공제 대상이 아니다.
✅ 공제 안 되는 항목 예시
- 학원비: 영어, 수학, 과학, 미술, 피아노 등 모든 학원 수업
- 입시 컨설팅 비용: 대학 진학 상담, 진로 지도
- 영어캠프, 논술특강: 방학 중 프로그램 포함
- 방과 후 수업, 특강: 학교 외 추가 비용
📌 유치원비는 예외
- 유치원 교육비는 소득공제 대상에 포함된다.
- 단, 유치원 내 방과 후 수업이나 특별활동 비용은 제외된다.
💡 팁:
✔️ 초·중·고, 대학교 정규 교육비만 공제 대상.
✔️ 학원비는 공제되지 않는다고 기억하면 헷갈리지 않는다.
🚗 차량 관련 지출은 거의 공제 안 된다
차량 유지비는 소득공제에서
대표적으로 제외되는 항목이다.
✅ 공제 안 되는 항목 예시
- 차량 보험료: 자동차보험, 자차보험 등
- 차량 할부금: 차량 구매 시 대출 원리금
- 주유비: 휘발유, 경유, 전기차 충전비
- 자동차세: 연간 차량 보유세
- 차량 수리비: 정비소 비용, 부품 교체비
📌 예외 (공제 가능한 것)
- 대중교통 비용: 버스, 지하철, 택시 (공제율 40%)
- 전통시장 주차장: 전통시장 결제 시 일부 공제 가능
💡 팁:
✔️ 차량 유지비는 모두 공제되지 않는다고 기억하는 게 편하다.
✔️ 공제받으려면 대중교통이나 전통시장 사용을 늘리자.
🏥 실손보험 처리된 의료비는 공제 안 된다
의료비는 대표적인 소득공제 항목 중 하나지만,
실손보험으로 돌려받은 금액은 공제 대상에서 제외된다.
✅ 공제 안 되는 항목 예시
- 실손보험 처리된 병원비: 보험금으로 받은 부분 제외
- 미용 목적 시술: 성형수술, 피부 레이저, 비만클리닉
- 라식, 라섹: 시력교정 목적일 경우 제외
- 건강검진 중 비급여 항목: 비만 검사, 미용 관련 검사
📌 공제 가능한 의료비는?
- 본인 부담 병원비: 실손보험으로 돌려받지 않은 금액
- 필수 진료: 감기, 치과 치료, 임플란트 (일부 공제)
- 산후조리원 비용: 최대 200만 원까지 공제 가능
💡 팁:
✔️ 병원에서 실손보험으로 처리된 금액은 자동으로 공제 제외된다.
✔️ 건강검진, 미용 시술은 소득공제에서 제외된다고 기억하자.
💳 명의가 다르면 공제 안 된다 (지출자 주의)
가장 흔히 발생하는 실수다.
소득공제는 지출자의 명의가 공제 신청자와 일치해야 한다.
✅ 공제 안 되는 예시
- 부모님의 병원비를 자녀 카드로 결제: 부모 소득공제 불가
- 자녀의 학원비를 부모 카드로 결제: 자녀 소득공제 불가
- 배우자 카드로 결제한 본인 병원비: 소득공제 불가
📌 기본공제 대상자 조건도 중요
- 본인, 배우자, 부모, 자녀 등
- 가족이지만 소득 기준을 초과하면 기본공제 대상에서 제외될 수 있다.
💡 팁:
✔️ 반드시 명의 일치 확인.
✔️ 가족 의료비, 교육비는 본인 카드로 결제하는 것이 안전하다.
🧾 간이영수증, 종이영수증은 공제 안 된다
간이영수증은 소득공제에서 제외된다.
특히 전통시장, 소규모 가게에서 종이영수증을 받는 경우가 많지만,
현금영수증을 발급받지 않으면 공제 대상이 아니다.
✅ 공제 안 되는 예시
- 전통시장 간이영수증: 단순 영수증만 발급
- 현금 결제 후 종이영수증: 현금영수증 미발급 시
- 온라인 쇼핑몰 결제 후 영수증 캡처: 결제 내역 확인서 제외
📌 공제 가능한 영수증은?
- 현금영수증: 국세청에 등록된 것
- 카드 결제 영수증: 신용카드, 체크카드 사용 내역
- 전자세금계산서: 사업자 등록된 곳에서 발행한 세금계산서
💡 팁:
✔️ 전통시장, 소규모 가게에서도 현금영수증 요청 필수.
✔️ 모바일 앱에서 QR코드 현금영수증 등록도 가능.
✅ 정리하며
연말정산에서 공제받을 수 있을 거라고 기대했는데
막상 빠지는 항목들이 의외로 많다.
특히 학원비, 차량비, 실손보험 처리 의료비,
그리고 ‘명의가 다른 지출’은 자주 발생하는 실수다.
✔️ 학원비, 입시컨설팅은 공제 불가
✔️ 차량 유지비는 모두 제외
✔️ 실손보험 처리된 병원비는 공제 안 됨
✔️ 지출 명의는 반드시 본인 또는 기본공제 대상자
2025년에는 소득공제 가능한 것과
안 되는 것들을 확실히 구분해
똑똑한 연말정산 준비를 해보자. 😊
💡 이런 분들께 추천해요
- 매년 연말정산 할 때 누락되는 항목이 많았던 분
- 자녀 교육비 공제 여부가 궁금한 학부모
- 차량 지출 공제 여부를 헷갈렸던 직장인
- 실손보험과 의료비 공제 중복 계산에 헷갈렸던 분
- 제대로 환급받고 싶은 모든 사람